何謂風險評估 (二)
風險評估完成後,便應按照不同的風險程度制定不同的政策、程序及管控措施以監察客戶交易及持續覆核 (例如:高風險客戶每一年覆核一次)。評估將取決於情況怎樣發展,以及威脅如何演變,這些因素會隨時間而改變,因此持牌找換商可能需要不時調整它對某個別客戶的風險評估,以及覆核適用於該客戶的盡職審查及持續監察程度。持牌找換商亦應按照不同的風險程度定期覆核它的政策及程序,以及評估它的減低風險程序及管控措施是否有效運作。
持牌找換商亦應備存相關紀錄及文件,並且因應不同風險程度而作定時更新,以便有需要時向海關及執法部門證明:
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如何評估客戶的洗錢/恐怖分子資金籌集風險;及 |
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基於該客戶的洗錢/恐怖分子資金籌集風險,所執行的盡職審查及持續監察程度是合適 |
香港金管局官員於10月中旬的一個反洗黑錢講座強調風險評估的重要性,而風險評估可幫助銀行了解相關洗黑錢風險程度,繼而協助制定相關措施管理風險。由於銀行投放更多資源於風險評估等措施上,持牌找換商應予以配合,並根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集 (金融機構) 條例》,對本身業務及客戶進行更全面的評估,並給予風險等級,按風險程度進行客戶盡職審查及持續監察,並將相關紀錄及文件備存,以及不時覆核風險評估制度的有效性。
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